... Читати далі »

ПРОВЕРКИ ОРГАНАМИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА УКРАИНЫ

ЧТО МОГУТ СДЕЛАТЬ?

Должностные лица ПФУ наделены достаточными полномочиями для того, чтобы отреагировать на выявленные нарушения правильности уплаты страховых взносов и пенсионного сбора во время проведения соответствующей проверки страхователей и плательщиков пенсионного сбора.

В случае обнаружения нарушений правильности уплаты страховых взносов должностные лица ПФУ вправе:

- взыскать неуплаченные суммы страховых взносов со страхователей (п. 7 ч. 1 ст. 64 базового закона);

- направить в адрес нарушителя порядка уплаты пенсионного сбора уведомление о необходимости погашения обязательства по уплате пенсионного сбора перед ПФУ (п. 6.1 Закона N 2181-III);

- направить органу Государственной налоговой службы Украины представление о применении мер по погашению налогового долга нарушителя порядка уплаты пенсионного сбора, а также расчет его размера, на основании которого орган ГНС посылает в адрес ... Читати далі »

ПРОВЕРКИ ОРГАНАМИ
ВНУТРЕННИХ ДЕЛ УКРАИНЫ
(милицией)

ОБ ОРГАНЕ. КТО ПРОВЕРЯЕТ

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ОРГАН:

Министерство внутренних дел Украины*

___________
* Основными контролирующими органами субъектов предпринимательской деятельности, как правило, являются Государственная служба борьбы с экономической преступностью (ГСБЭП) и управления, отделы и отделения по борьбе с организованной преступностью (УБОП), а также отделы и отделения по борьбе с незаконным оборотом наркотиков (ОБНОН). Субъектов предпринимательской деятельности также могут проверять отдельные подразделения МВД, ответственные за лицензирование (Государственная служба охраны, отделения разрешительной системы и др.).



ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ:

- Закон Украины "О милиции" от 20.12.90 г. N 565-XII;

- Закон Украины "Об оперативно-розыскной деятельности" от 18.02.92 г. N 2135-XII;

- Закон Украины "Об организационно-правовых основах борьбы с организован ... Читати далі »

ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРОК ОРГАНАМИ ГСБЭП, УБОП и ОБНОН
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПОВЕДЕНИЕ В ХОДЕ ПРОВЕРКИ: ОБЩИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

Как это ни банально звучит, каждый директор обязан еще до прихода на предприятие сотрудников милиции иметь адвоката (частного или из юридической компании), к которому он может в любой момент обратиться за правовой помощью.

В момент прихода работников милиции необходимо прежде всего внимательно ознакомиться с их служебными удостоверениями и переписать все данные в рабочий блокнот. Одна эта процедура переводит общение с ними в деловое русло. В большинстве случаев сотрудники милиции уже на этой стадии убеждаются, что нахрапом интересующие документы, предметы или сведения не получить.

После этого следует немедленно пригласить адвоката, о чем уведомить работников милиции и вежливо предложить им подождать его приезда.

До приезда адвоката пришедших следует провести в помещение, в котором нет доступа к ... Читати далі »

ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРОК ОРГАНАМИ ГСБЭП, УБОП И ОБНОН
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПРОВЕРКИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ
ПО БОРЬБЕ С ЭКОНОМИЧЕСКИМИ ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ (ГСБЭП)

С созданием в 1996 году налоговой полиции, позже переименованной в налоговую милицию, на нее были возложены функции по борьбе с налоговыми и связанными с ними преступлениями.

В соответствии с пп. 2.2.2 п. 2.2 ст. 2 Закона Украины "О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами" от 21.12.2000 г. N 2181-III никакие иные государственные органы, за исключением налоговых органов и таможенной службы, не имеют права проводить проверки своевременности, достоверности, полноты начисления и уплаты налогов и сборов (обязательных платежей), в том числе по запросам правоохранительных органов.

В связи с этим значительно сузились полномочия ГСБЭП. Теперь согласно п. 3, пп. 7 п. 4 Положения о Государственной службе борьбы с ... Читати далі »

ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРОК ОРГАНАМИ ГСБЭП, УБОП и ОБНОН
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПРОВЕРКИ ПРЕДПРИЯТИЙ СОТРУДНИКАМИ УБОП

Прежде всего, следует отметить, что проверки предприятий, проводимые сотрудниками УБОП, имеют много общего с проверками ГСБЭП, поскольку и те, и другие руководствуются в своей деятельности Законами о милиции и об ОРД. Потому УБОП может приходить на проверку, используя те же поводы, что и ГСБЭП, за исключением проверок "лицензионности" программного обеспечения компьютеров.

Но, кроме того, деятельность УБОП регулируется Законом Украины "Об организационно-правовых основах борьбы с организованной преступностью" от 30.06.93 г. N 3341-XII, предоставляющим ему дополнительные права и полномочия.

Мы остановимся на характерных для УБОП особенностях поводов для проверки.



Письменный запрос УБОП как повод для проверки

На практике сотрудники УБОП направляют предприятиям примерно такие же письменные зап ... Читати далі »

Запити від убозу. Як реагувати правильно?

... Читати далі »